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【摘要】 小规模非营利性公办医院的融资渠道、融资方式、信用贷款、融资租赁、分期付款的优缺点。
【关键词】 融资方式;信用贷款;融资租赁;分期付款;资金成本
小规模非营利性公办医院，在我国的医院中处于劣势状态，一方面承担着老年病、多发病的诊治工作;另一方面受政策及技术的制约，无法树立起一个牌子，在业内看来是可有可无的，在患者看是开药的一个门诊。医院有的只是对生存的考虑，面对日新月异的医疗科技，医院也必须提高自己的诊疗技术，诊疗技术的提高依靠诊疗装备，这是一个事实。小规模非营利性公办医院的病人以医保病人为主，医保的支付按财政的钱来划拨，医院收到的钱与应收医保款项是不相等的，小于应收款是经常有的现象。小规模非营利性公办医院对资金的需求量是迫切的，医生如果能对病人的病情给出准确的诊断，病人对医院的信任度就会增加，医院的生存就有了保障，发展就有了希望。但现在按国家的金融政策规定，医院所能采取的贷款形式单一，无法用医院的资产做抵押，所以现在这类医院目前的资金问题已深刻地成为束缚我国中小医院发展的“瓶颈”。借鉴外国先进经验, 利用金融政策使这类医院在尽可能短的时间内实现基本装备的配置，是这类医院生存发展之道。只有通过多方式的融资渠道来完成基础装备的配置，医院才可能生存下去。 经过多方面的分析，结合企业的融资方式来看，现在这类医院最可行的融资方式有三种，简述如下。
1 信用贷款
此类医院属非营利性医院，银行对医院采取的是信用贷款。银行的信用贷款额度，是以信用评级来确定的，银行确定医院为三A还是二A，一个资产规模为三千万、年业务收入为四千万的医院，如果贷款信用额度评定为三A，最高信用贷款数为500万元。500万元可投资一台三维彩超和一个数字化X线机，贷款期限在银行属流动资金的投资，贷款期限为三年，五年以上的贷款只针对基建项目的投资进行放贷，而且如果医院需要500万的贷款，医院自有流动资金还必须达100万元，采取按季付息、三年等额还本的方式，这对医院来说，基本能够承受这一贷款期限及还款方式。采用此方式融资的优点是：(1)融资速度快;(2)融资成本低;(3)借款的弹性大，医院可在资金充裕的情况下提前还款，同时贷款利息在还款时就当月清;(4)能降低财务成本，有利于保守财务秘密;(5)可以发挥财务杠杆的作用。缺点是：(1)财务风险大;(2)限制条款多;(3)数额有限。
2 融资租赁医疗设备
融资租赁最早出现在上海，融资公司以香港融资租赁公司居多。最近几年，随着国外金融市场的萎缩，国内的融资租赁公司开始活跃在金融市场。现今中国的医疗行业被视为朝阳行业，各融资租赁公司也将市场定位在了医疗市场，医疗市场在政治经济文化发达的地区，政府对医院的投资是重头。特别像深圳等特区，政府对医院实行的是收支两条线管理，政府负责设备的投资，医院无须考虑设备的投资及资金问题。但在经济欠发达地区，政府采取的方式大多为政府定额补助，设备投资由医院自筹完成。在此环境下，小规模非营利性公办医院的投资从自身的还款能力及设备的需求来看，采用融资租赁是一个比较好的选择，融资租赁的方式较银行的贷款来说更具有灵活性及可操作性。单纯从融资租赁贷款成本与银行贷款成本来说，现融资租赁公司的贷款利率与央行贷款利率是相同的，唯一不同的是保证金的问题。融资公司的保证金是在最后几个月之内抵减本息，而银行贷款需要落实的是投资总额20%资金的到位情况。还款是银行需要整笔的归还，而融资的还款方式按月等额还本付息。相对于医院来说，每月按计划的还款比定期还款的资金压力要小，也便于医院资金的总体规划。融资贷款还有一大优势就是贷款额度是以业务收入来确定的，现国内的融资公司的放款额度都在业务收入的20%以上，这对一个业务收入在4000万的医院来说，一次用款额度可在800万元以上，基本上可完成三维彩超、数字化X线机、CT的投资，完全可以满足医院诊疗的需求。在还款期限上，融资租赁的还款期限的选择可从一年直到五年，医院可根据自己的还款能力及未来还款期内的投资计划来确定。选择融资租赁的优点是：(1)能迅速获取所需资产，可以保存医院的偿债能力;(2)降低财务风险，限制条件少。缺点是：(1)资金成本高，在医院出现财务困难时，固定支付的高额租金可能成为医院的财务负担;(2)难于改良资金，提前还款显不出优势。
3 分期付款
分期付款又可说成是商业信用贷款。医院根据所需的设备，选择供应商进行谈判，采取分期付款的方式购买设备。这种方式，医院往往无法考虑设备的品牌，因为好的品牌，在付款方式上是比较强硬的，即使医院将资金占用费付给供应商，供应商也不愿意采取分期付款方式卖机器给医院。医院最后的结果是出了相当的资金占用费给供应商，买到的还不一定是相关性价比都优越的设备。医院采用此种方式进行投资是最被动的，同时，如果需要进行两个以上的设备投资时，更会因谈判不合，而导致设备投资的遗憾。分期付款购入设备的优点是：(1)适用于对设备性能要求不高的投资;(2)短期使用时资金成本低。缺点是：(1)不适宜长期投资使用;(2)设备性能要求高的投资无法进行性价比的选择。从以上三种融资方式可看出，小规模非营利性公办医院在采取何种方式进行融资时，多从自身的设备需求、还款能力、资金成本上考虑，任何时候都要保证医院的正常资金运作，不要因现金流的问题而影响还款，并产生滞纳金支出。在条件允许及投资需求大的时候，采用组合性融资，不失为一个明智的融资决策。