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证券代码：000732 证券简称：S*ST三农 公告编号：2008-69
福建三农集团股份有限公司2008年半年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 所有董事均已出席
1.4 福建华兴有限责任会计师事务所为本公司2008年半年度报告出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。
1.5 公司董事长、总经理刘永和先生、财务总监黄杉喜先生声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。
§2 上市公司基本情况
2.1 基本情况简介
股票简称 S*ST三农
股票代码 000732
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 丁艳 -
联系地址 福州市湖东路298号伊法达大厦四楼 -
电话 0591-87800884 -
传真 0591-87810369 -
电子信箱 dingyan1994@sohu.com dingyan1994@sohu.com
2.2 主要财务数据和指标
2.2.1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年度期末增减
本报告期末 上年度期末
（％）
总资产
617,958,526.83 470,062,974.84
所有者权益（或股东权益） -381,662,333.84 -660,760,633.99
每股净资产 -1.92 -3.33
报告期（1－6月） 上年同期
营业利润 284,740,441.30 -11,981,596.81
利润总额 348,464,853.25 -11,376,210.99
净利润 279,098,300.15 -10,751,775.78
扣除非经常性损益后的净利润 135,948,329.95 -11,357,161.60
基本每股收益 1.4063 -0.0542
稀释每股收益 1.4063 -0.0542
净资产收益率 -73.13% 1.63%
经营活动产生的现金流量净额 195,106,415.15 17,086,683.06
每股经营活动产生的现金流量净额 0.9831 0.0861
================续上表=========================
31.46%
所有者权益（或股东权益）
每股净资产
本报告期比上年同期增减（％）
营业利润
利润总额
净利润
扣除非经常性损益后的净利润
基本每股收益
稀释每股收益
净资产收益率 -74.76%
经营活动产生的现金流量净额 1,041.86%
每股经营活动产生的现金流量净额 1,041.81%
2.2.2 非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置收益 1,102,210.50
记入当期损益的政府补助 1,511,900.00
债务重组损益 61,481,352.84
其他营业外收支净额 -371,051.39
大股东占款收回冲坏账准备 107,500,000.00
所得税影响 -28,074,441.75
合计 143,149,970.20
2.2.3 国内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§3 股本变动及股东情况
3.1 股份变动情况表
□ 适用 √ 不适用
3.2 前10名股东、前10名流通股股东持股情况表
单位：股
股东总数 32,659
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
上海金威数码信息技术有限 定向境内法人 11.87% 23,566,400
公司 股
深圳市拓博实业有限公司 定向境内法人 10.59% 21,023,840
股
西安飞天科工贸集团有限责 定向境内法人 10.08% 20,000,000
任公司 股
西安腾兴科技发展有限公司 定向境内法人 4.01% 7,963,345
股
福建赛克赛思投资有限公司 定向境内法人 2.15% 4,257,500
股
上海科技投资股份有限公司 定向境内法人 2.12% 4,212,000
股
杨霞娴 人民币普通股 0.55% 1,097,100
王璐 人民币普通股 0.39% 766,000
何亮 人民币普通股 0.38% 746,700
长春市邑海热力有限公司 人民币普通股 0.32% 637,200
================续上表=========================
股东名称 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数
量
上海金威数码信息技术有限 23,566,400 23,566,400
公司
深圳市拓博实业有限公司 21,023,840 0
西安飞天科工贸集团有限责 20,000,000 20,000,000
任公司
西安腾兴科技发展有限公司 7,963,345 7,963,345
福建赛克赛思投资有限公司 4,257,500 4,257,500
上海科技投资股份有限公司 4,212,000 4,212,000
杨霞娴 0 0
王璐 0 0
何亮 0 0
长春市邑海热力有限公司 0 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
杨霞娴 1,097,100 人民币普通股
王璐 766,000 人民币普通股
何亮 746,700 人民币普通股
长春市邑海热力有限公司 637,200 人民币普通股
黄尧辉 594,700 人民币普通股
金龙 490,000 人民币普通股
黄燕萍 404,100 人民币普通股
张景春 400,000 人民币普通股
吴跃华 389,000 人民币普通股
张永蓉 360,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 （1）前十名股东中，第四大股东西安腾兴科技发展有限公司、第五大股东福建赛克赛思投资有动的说明限公司均为第三大股东西安飞天科工贸集团有限责任公司的股东；未知其他法人股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理》中规定的一致行动人。
（2）未知其他法人股股东间是否存在关联关系。
（3）未知前十名流通股间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也未知流通股间是否存在关联关系。
3.3 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
§4 董事、监事和高级管理人员情况
4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量
□ 适用 √ 不适用
§5 董事会报告
5.1 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上
年同期增减（%）
农药产品 52,259.43 30,678.96 41.29% 185.92%
化工产品 4,246.38 1,545.89 63.60% 53.35%
医药产品 3,004.59 1,348.98 55.10% 9.78%
================续上表=========================
分行业或分产品 营业成本比上 毛利率比上年同
年同期增减（%） 期增减（%）
农药产品 83.64% 32.69%
化工产品 9.71% 14.48%
医药产品 0.68% 4.06%
主营业务分产品情况
其中：草甘磷 44,151.10 22,928.55 48.07% 202.11% 70.00% 40.36%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
5.2 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省内 18,471.50 61.14%
省外 11,368.39 153.00%
国外 29,670.51 279.07%
5.3 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
5.4 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
√ 适用 □ 不适用
受市场供求关系的影响，本报告期内公司主营产品——草甘磷的盈利能力较上年同期有较大的增长。
5.5 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
√ 适用 □ 不适用
本报告期利润构成与上年度相比主要变化如下：
1、因债务重组本期获得债务重组收益6148.13万元；
2、因收回大股东占款冲回坏帐准备10750万元；
3、受市场供求关系的影响，本报告期内公司主营产品的盈利能力较上年有较大的增长。
5.6 募集资金使用情况
5.6.1 募集资金运用
□ 适用 √ 不适用
5.6.2 变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
5.7 董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
5.8 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
□ 适用 √ 不适用
5.9 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
√ 适用 □ 不适用
福建华兴会计师事务所对公司2008 年半年度审计报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，针对公司持续经营能力存在不确定性因素出具了强调意见。公司董事会认为，该审计意见客观地反映了公司的状况。对所涉事项董事会特作出如下说明:
报告期内，公司主营业务经营良好，为公司的持续经营奠定了基础，但影响公司持续经营的因素尚未消除，只有通过重组彻底化解影响持续经营的不利因素。
公司与重组方签订了《重组框架协议》，目前重组所涉及的相关资产的审计、评估等工作已基本完成，但根据中国证监会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》，重组方拟注入的相关资产最终能否注入公司还存在需报经中国证监会核准等公司不能控制的因素。因此，公司目前仍不能排除持续经营能力存在不确定性的因素。董事会认为，鉴于公司目前的实际状况，公司只能在积极消除持续经营不确定的前提下，争取通过债务重组与资产重组后，将公司净资产为负数、营运资金不足的问题改善，使公司的资产结构和债务结构进一步优化和合理，将公司持续经营能力不确定性解决。
5.10 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
√ 适用 □ 不适用
公司2007 年度报告被福建华兴会计师会计师事务所出具了带强调事项段的无保留审计意见，现就上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明如下：
1、公司财务状况进一步好转。公司帐面借款数由上年度30925.68万元，下降至本报告期25734.24万元。公司与直接债权银行达成和解协议，采取免息、停息、分期还款等方式，涉及借款3亿多元，预计减免利息将超过8000万元，截止报告期已支付和解款7399.44万元。公司营运资金由2007年度-41762.32万元上升至本报告期-12,998.89万元。归属于母公司的所有者权益由上年度末-66076.06万元，进一步好转至本报告期末-38,166.23万元。
2、根据深圳证券交易所《上市规则》，公司于2008年5月7日正式向深圳证券交易所递交了恢复上市申请，交易所于5月12日已正式受理。目前公司正按照深圳证券交易所的要求完善恢复上市的材料。
§6 重要事项
6.1 收购、出售资产及资产重组
6.1.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
6.1.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
6.1.3 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响
□ 适用 √ 不适用
6.2 担保事项
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（是或
日）
毕 否）
华通天香集团股份 2004年04月29日 9,800.00 互保 2004.4.29- 否 否
有限公司 2005.7.15
福建实达电脑集团 2004年06月30日 4,770.00 互保 2004.6.30- 否 否
股份有限公司 2005.8.25
福建实达电脑设备 2005年09月30日 3,000.00 互保 2005.9.30- 否 否
有限公司 2006.6.28
西安飞天科工贸集 2003年08月25日 7,650.00 保证 2003.8.1-2 是 是
团有限公司 006.7.10
中油飞天投资开发 2004年05月31日 8,000.00 保证 2004.5.31- 否 是
有限公司 2005.4.30
中油龙昌集团股份 2004年04月30日 18,200.00 保证 2004.4.30- 否 是
有限公司 2005.4.29
广州禾嘉国际贸易 2003年07月09日 3,000.00 保证 2003.7.9-2 是 是
有限公司 004.1.9
珠海灏溶科技发展 2003年09月20日 3,500.00 保证 2003.2.25 是 是
有限公司
2004.12.15
上海原创实业发展
2004年12月15日 4,000.00 保证 -2005.12.1 是 是
有限公司
4
珠海溶信/海南皇 2004年07月23日 9,199.56 保证 2004.7.23 是 是
冠（股权收购）
陕西爱尔肤生物工 2005年09月08日 900.00 保证 2005.9.8-2 是 否
程有限公司 007.9.7
北京立新纪达有限 2005年06月30日 2,690.00 保证 2005.6.30- 否 否
公司 2006.6.29
中油龙昌集团股份 2004年02月16日 950.00 保证 2004.2.16- 是 是
有限公司 2005.2.15
成都华建商品砼有 2004年12月14日 1,000.00 保证 2004.12.14 否 否
限责任公司 -2005.11.8
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 76,659.56
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 5,134.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 81,793.56
担保总额占净资产的比例 -214.31%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
54,499.56
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
18,144.80
保对象提供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 81,793.56
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 81,793.56
6.3 非经营性关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 发生额 余额 发生额
广东景江实业发展公司 5,531.49 0.00 0.00
广东熙祥贸易有限公司 399.00 0.00 0.00
广东联嘉发展有限公司 3,000.30 0.00 0.00
广东燕宜宽贸易有限公司 4,513.29 1,820.42 0.00
广东保税区禾嘉国际贸易有限公司 40.00 0.00 0.00
广东禾臣实业有限公司 48.68 0.00 0.00
珠海经济特区熔灏科技发展集团公 100.00 0.00 0.00
司
武汉长兴石化产品有限公司 2,000.00 2,000.00 0.00
上海安正教育科技发展公司 4,803.00 3,325.13 0.00
上海泛华进出口公司 826.00 726.00 0.00
上海原创投资发展有限公司 2,229.27 2,229.27 0.00
上海不锈钢制品有限公司 1,300.00 1,300.00 0.00
力涛国际贸易（上海）有限公司 1,600.00 1,600.00 0.00
上海新广企业发展有限公司 3,000.00 3,000.00 0.00
上海恒翔大酒店 2,000.00 2,000.00 0.00
上海原创实业发展有限公司 2,500.00 2,500.00 0.00
山西富德投资有限公司 2,585.24 2,585.24 0.00
西安飞羽实业有限公司 2,300.00 2,300.00 0.00
西安佳安房地产开发有限公司 3,500.00 3,500.00 0.00
中油管道实业投资有限公司 5,500.00 5,500.00 0.00
上海飞马广告公司 945.00 945.00 0.00
================续上表=========================
关联方 余额
广东景江实业发展公司 0.00
广东熙祥贸易有限公司 0.00
广东联嘉发展有限公司 0.00
广东燕宜宽贸易有限公司 0.00
广东保税区禾嘉国际贸易有限公司 0.00
广东禾臣实业有限公司 0.00
珠海经济特区熔灏科技发展集团公 0.00
司
武汉长兴石化产品有限公司 0.00
上海安正教育科技发展公司 0.00
上海泛华进出口公司 0.00
上海原创投资发展有限公司 0.00
上海不锈钢制品有限公司 0.00
力涛国际贸易（上海）有限公司 0.00
上海新广企业发展有限公司 0.00
上海恒翔大酒店 0.00
上海原创实业发展有限公司 0.00
山西富德投资有限公司 0.00
西安飞羽实业有限公司 0.00
西安佳安房地产开发有限公司 0.00
中油管道实业投资有限公司 0.00
上海飞马广告公司 0.00
海南泰信实业有限公司
74.16 0.00 0.00 0.00
河北龙昌药业有限公司 30.00 30.00 0.00 0.00
上海海贸有限公司 770.00 770.00 0.00 0.00
陕西红盾在线科技有限公司 1,000.00 0.00 0.00 0.00
合计 50,595.43 36,131.06 0.00 0.00
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00万元，余额36,131.06万元
6.4 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
6.5 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司主营业务经营良好，为公司的持续经营奠定了基础，但影响公司持续经营的因素尚未完全消除，通过重组，各项影响持续经营的不利因素逐步得到改善，有关事项说明如下：
1、公司向各主债人提出了“首付20%，其余本金分4-8年等额偿还，利息全部免除”的债务和解方案。相关银行高度重视并积极配合公司的债务重组工作，目前公司与中行、农行、中信银行、兴业银行、武汉光大银行均已签订了债务和解协议，相关协议正在履行中。建行、工行的和解方案总行也已批复了，具体细节正在商谈中。通过主债务和解将理顺公司与各银行的关系，公司资产、账户冻结问题将逐步得到解决，为公司正常生产经营及财务收支提供了安全保障。
2、公司对各担保事项进行了清理，与相关银行进行了沟通，并逐步达成了或有负债和解（详见附注八、26“预计负债”说明及附注十一）。通过担保债务和解，将大大改善公司的外部环境，消除诉讼事项对公司生产经营的影响，解决公司资产、账户冻结问题。
3、公司重组工作取得重大进展，福建泰禾投资有限公司与三明市人民政府国有资产监督管理委员会构成一致行动人，参与本公司重组的工作，按照重组方案，重组方将共同出资4.81亿元以现金方式替原大股东完成清欠任务；截至本报告日重组方累计为大股东清欠12,000万元，剩余的款项根据协议于本次重组工作材料上报中国证券监督管理委员会之前完全偿还完毕。通过重组公司大股东占款清欠问题将得到解决。
4、2008年4月21日，本公司与福建泰禾投资有限公司及其实际控制人黄其森先生签定了重大资产重组协议框架，福建泰禾投资有限公司及其实际控制人黄其森先生拟以其拥有的地产类优质资产（福州泰禾房地产开发有限公司及福建中维房地产开发有限公司100％的股权）注入本公司，该项资产的审计、评估工作已接近完成。在可预见的将来本公司的主营业务为“农药＋房地产”。
通过上述债务重组与资产重组后，公司净资产为负数、营运资金不足的问题将得到有效改善，公司的资产结构和债务结构将进一步优化和合理，公司持续经营能力不确定性将得以解决。
6.5.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
6.5.2 持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
6.5.3 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发（2003）56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发（2005）120 号）的相关规定，我们作为公司的独立董事，本着对公司及全体股东认真负责和实事求是的精神，对本公司累计和当期对外担保情况进行了认真的调查和核实，基于独立、客观判断的原则，特对公司累计和当期对外担保情况进行专项说明并发表独立意见如下：
资金占用情况：除2006年4月之前已发生并已披露的公司原控股股东西安飞天科工贸集团有限责任公司及其关联方占用公司的资金为36,131.06万元，截止目前仍未收回外，从2008年1月以来，没有发生新的公司控股股东及其关联方占用公司资金的情况；
对外担保情况：除2006 年1月之前已发生并已披露的公司对外提供的82213.5638 万元人民币贷款担保外,（注：2007 年2 月19日经公司2008年第一次临时股东大会通过为实达电脑继续提供担保,由于公司、实达电脑的重组工作都在进行之中，而且重组的进度和债务处理的方式不同，急于相互解除担保会影响整体重组工作的正常进行，在重组期间双方按照各债权银行的要求继续提供担保。）未发现其他对外担保情况及为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股50%以下的其他关联方、非法人单位或个人提供担保的情况。
作为公司独立董事，我们将继续认真履行职责，做好防范大股东非经营性占用公司资金的监督工作，督促公司加快重组步伐以解决资金占用问题，并建议公司逐步建立、完善防范大股东非经营性占用公司资金及对外担保的相关制度，维护中小股东的合法权益。
6.5.4 公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年02月10 公司办公室 电话沟通 流通股股东 公司重组及股改情况
日
2008年04月18 公司办公室 电话沟通 流通股股东 公司重组及股改情况
日
§7 财务报告
7.1 审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计报告 □标准审计报告 √非标准审计报告
审计报告正文
审 计 报 告
闽华兴所（2008）审字E-092号
福建三农集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建三农集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2008年6月30日的资产负债表及合并资产负债表，2008年1-6月的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2008年6月30日的财务状况以及2008年1-6月的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注, 截至2008年6月30日止，贵公司账面借款余额为25,734.24万元，其中19,662.51万元为逾期借款，营运资金为-12,998.89万元, 归属于母公司的所有者权益为-38,166.23万元；至审计报告日,控股股东及其关联企业占款还未完全清欠。贵公司已在财务报表附注十三充分披露了拟采取的改善措施,但贵公司持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 蒋新红
中国注册会计师： 陈碧芸
中国福州市 二○○八年八月二十六日
7.2 财务报表
资产负债表
编制单位：福建三农集团股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
附注 期末数
资产 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 171,758,918.49 165,227,721.13
交易性金融资产
应收票据 7,093,341.43 5,376,200.00
应收账款 90,376,560.66 84,059,717.57
预付款项 64,069,080.43 60,776,227.47
应收股利
应收利息
其他应收款 13,933,457.56 15,517,319.69
存货 111,827,721.37 102,284,624.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 459,059,079.94 433,241,810.45
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,345,859.00 11,271,275.74
投资性房地产 1,185,745.30 1,185,745.30
固定资产 120,667,607.64 84,390,190.54
在建工程 2,814,957.17 2,766,057.17
工程物资 739,242.92 674,481.34
固定资产清理
生产性生物资产
油汽资产
无形资产 20,205,603.38 5,679,389.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,940,431.48 11,751,881.53
其他非流动资产
非流动资产合计 158,899,446.89 117,719,021.30
================续上表=========================
期初数
资产 合并 母公司
流动资产：
货币资金 92,666,405.21 85,156,801.98
交易性金融资产
应收票据 12,822,664.27 11,821,436.27
应收账款 53,543,568.01 46,343,794.07
预付款项 35,311,882.88 32,524,680.98
应收股利
应收利息
其他应收款 10,348,228.75 9,173,678.89
存货 84,696,262.28 81,605,926.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 289,389,011.40 266,626,318.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,184,342.36 11,109,759.10
投资性房地产 1,321,065.33 1,321,065.33
固定资产 116,178,500.10 77,964,420.53
在建工程 5,828,152.50 5,779,252.50
工程物资 395,789.31 328,527.73
固定资产清理
生产性生物资产
油汽资产
无形资产 20,100,781.77 5,304,718.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 35,665,332.07 35,462,869.50
其他非流动资产
非流动资产合计 180,673,963.44 137,270,612.76
资产总计 617,958,526.83 550,960,831.75 470,062,974.84 403,896,931.69
法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表(续)
编制单位：福建三农集团股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
附注 期末数
负债和所有者权益（或股东权益） 合并 母公司 合并
流动负债：
短期借款 181,725,097.00
交易性金融负债
应付票据 10,700,000.00
应付账款 85,841,175.63
预收款项 35,735,396.87
应付职工薪酬 18,614,033.10
应交税费 58,707,126.73
应付利息 82,195,085.90
应付股利 2,291,303.00
其他应付款 98,338,755.83
一年内到期的非流动负债 14,900,000.00
其他流动负债
流动负债合计 589,047,974.06
非流动负债：
长期借款 60,717,259.00
应付债券
长期应付款 19,138,637.74
专项应付款
预计负债 328,397,019.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 408,252,915.74
负债合计 997,300,889.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 198,469,440.00
资本公积 167,571,879.97
减：库存股
盈余公积 29,555,684.65
未分配利润 -777,259,338.46
归属于母公司所有者权益合计 -381,662,333.84
少数股东权益 2,319,970.87
所有者权益（或股东权益）合计 -379,342,362.97
================续上表=========================
期初数
负债和所有者权益（或股东权益） 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 135,508,097.00 279,356,841.78 220,139,841.78
交易性金融负债
应付票据 10,700,000.00 47,173,811.24 47,173,811.24
应付账款 71,991,685.14 48,189,584.90 37,481,219.82
预收款项 39,656,313.32 54,550,859.86 54,020,136.31
应付职工薪酬 12,319,103.66 19,842,801.32 9,403,379.31
应交税费 47,374,817.92 19,805,392.97 9,180,301.35
应付利息 69,787,580.81 67,788,612.95 58,338,725.38
应付股利 2,291,303.00 2,291,303.00 2,291,303.00
其他应付款 90,213,063.19 138,112,985.14 135,528,743.03
一年内到期的非流动负债 29,900,000.00 15,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 479,841,964.04 707,012,193.16 588,557,461.22
非流动负债：
长期借款 51,917,259.00
应付债券
长期应付款 16,753,764.21 19,138,637.74 16,753,764.21
专项应付款
预计负债 328,397,019.00 402,397,019.00 402,397,019.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 397,068,042.21 421,535,656.74 419,150,783.21
负债合计 876,910,006.25 1,128,547,849.90 1,007,708,244.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 198,469,440.00 198,469,440.00 198,469,440.00
资本公积 167,571,879.97 167,571,879.97 167,571,879.97
减：库存股
盈余公积 29,555,684.65 29,555,684.65 29,555,684.65
未分配利润 -721,546,179.12 -1,056,357,638.61 -999,408,317.36
归属于母公司所有者权益合计 -325,949,174.50 -660,760,633.99 -603,811,312.74
少数股东权益 2,275,758.93
所有者权益（或股东权益）合计 -325,949,174.50 -658,484,875.06 -603,811,312.74
负债和所有者权益（或股东权益）
合计 617,958,526.83 550,960,831.75 470,062,974.84 403,896,931.69
法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：福建三农集团股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
本期累计发生数
项目 合并 母公司
一、营业总收入 596,339,050.03 546,798,133.50
其中：营业收入 596,339,050.03 546,798,133.50
利息收入
手续费及佣金收入
二、营业总成本 311,760,125.37 263,363,358.55
其中：营业成本 336,032,220.96 307,749,171.66
利息支出
手续费及佣金支出
营业税金及附加 3,414,009.69 3,080,378.98
销售费用 12,877,604.46 3,438,897.63
管理费用 33,622,487.07 25,948,332.58
财务费用（收益以“-”号填列） 22,985,704.01 18,811,490.92
资产减值损失 -97,171,900.82 -95,664,913.22
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“-”号填列） 161,516.64 161,516.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 161,516.64 161,516.64
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 284,740,441.30 283,596,291.59
加：营业外收入 64,213,140.78 63,948,463.34
减：营业外支出 488,728.83 409,026.03
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 348,464,853.25 347,135,728.90
减：所得税费用 69,322,341.16 69,273,590.66
================续上表=========================
上年同期发生数
项目 合并 母公司
一、营业总收入 238,957,329.35 180,693,927.31
其中：营业收入 238,957,329.35 180,693,927.31
利息收入
手续费及佣金收入
二、营业总成本 251,475,690.76 185,744,253.61
其中：营业成本 194,982,507.36 155,992,556.53
利息支出
手续费及佣金支出
营业税金及附加 814,584.03 465,304.21
销售费用 12,359,937.49 3,429,238.22
管理费用 17,162,905.20 10,922,429.65
财务费用（收益以“-”号填列） 19,636,812.46 15,769,607.04
资产减值损失 6,518,944.22 -834,882.04
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“-”号填列） 536,764.60 536,764.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 522,631.20 522,631.20
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -11,981,596.81 -4,513,561.70
加：营业外收入 1,097,129.40 623,327.55
减：营业外支出 491,743.58 347,875.21
其中：非流动资产处置损失 321,764.75 177,896.38
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -11,376,210.99 -4,238,109.36
减：所得税费用 -599,290.15 -639,258.06
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
279,142,512.09 277,862,138.24 -10,776,920.84
归属于母公司所有者的净利润 279,098,300.15 -10,751,775.78
少数股东损益 44,211.94 -25,145.06
六、每股收益：
（一）基本每股收益 1.4063 1.4000 -0.0542
（二）稀释每股收益 1.4063 1.4000 -0.0542
================续上表=========================
-3,598,851.30
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0181
（二）稀释每股收益 -0.0181
法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7.2.3 现金流量表
编制单位：福建三农集团股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
附注 本期累计发生数
项目 合并 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 575,850,247.95
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 114,236,823.16
经营活动现金流入小计 690,087,071.11
购买商品、接受劳务支付的现金 377,772,169.79
支付给职工以及为职工支付的现金 29,412,176.02
支付的各项税费 30,116,420.08
支付其他与经营活动有关的现金 57,679,890.07
经营活动现金流出小计 494,980,655,96
经营活动产生的现金流量净额 195,106,415.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期 1,102,210.50
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,102,210.50
购建固定资产、无形资产和其他长期 12,281,982.23
资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,281,982.23
投资活动产生的现金流量净额 -11,179,771.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 61,914,485.78
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,191,259.90
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 64,105,745.68
筹资活动产生的现金流量净额 -64,105,745.68
四、汇率变动对现金的影响 -3,448,452.60
五、现金及现金等价物净增加额 116,372,445.14
期初现金及现金等价物余额 44,686,473.35
六、期末现金及现金等价物余额 161,058,918.49
================续上表=========================
上年同期发生数
项目 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 526,973,000.47 279,021,535.77 214,323,334.14
收到的税费返还 7,358,837.11 7,358,837.11
收到的其他与经营活动有关的现金 109,728,484.78 7,556,182.98 4,952,616.79
经营活动现金流入小计 636,701,485.25 293,936,555.86 226,634,788.04
购买商品、接受劳务支付的现金 346,441,867.81 223,261,896.49 183,063,513.55
支付给职工以及为职工支付的现金 18,890,119.30 31,120,587.97 20,977,686.93
支付的各项税费 26,510,291.76 3,808,229.22 951,569.85
支付其他与经营活动有关的现金 55,486,361.84 18,659,159.12 12,798,187.42
经营活动现金流出小计 447,328,640.71 276,849,872.80 217,790,957.75
经营活动产生的现金流量净额 189,372,844.54 17,086,683.06 8,843,830.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 530,540.47 530,540.47
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期 1,102,210.50 974,934.70 444,934.70
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,102,210.50 1,505,475.17 975,475.17
购建固定资产、无形资产和其他长期 10,904,327.05 5,995,910.78 3,226,487.96
资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,904,327.05 5,995,910.78 3,226,487.96
投资活动产生的现金流量净额 -9,802,116.55 -4,490,435.61 -2,251,012.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,951,070.00 9,951,070.00
筹资活动现金流入小计 9,951,070.00 9,951,070.00
偿还债务支付的现金 57,714,485.78 12,045,566.29 10,032,136.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,056,938.60 2,169,196.86 721,860.74
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 58,771,424.38 14,214,763.15 10,753,997.50
筹资活动产生的现金流量净额 -58,771,424.38 -4,263,693.15 -802,927.50
四、汇率变动对现金的影响 -3,448,452.60 -1,049,196.74 -1,049,196.74
五、现金及现金等价物净增加额 117,350,851.01 7,283,357.56 4,740,693.26
期初现金及现金等价物余额 37,176,870.12 13,720,776.08 10,034,566.11
六、期末现金及现金等价物余额 154,527,721.13 21,004,133.64 14,775,259.37
法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
7.3 报表附注
7.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数
□ 适用 √ 不适用
7.3.2 如果财务报表合并范围发生重大变化的，说明原因及影响数
□ 适用 √ 不适用
7.3.3 如果被出具非标准审计报告，列示涉及事项的有关附注
1、其他应收款
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构 金额 比例 坏账准备计提 金额 比例
(%) 金额 (%)
单项金额重大及
单项金额不重大
但风险较高并单 363,259,517.16 96.11 363,259,517.16 470,307,272.85 97.74
独进行测试的其
他应收款
小计 363,259,517.16 96.11 363,259,517.16 470,307,272.85 97.74
期末账面余额 期初账面余额
其他 金额 比例 坏账准备计提 金额 比例
(%) 金额 (%)
1年以内 14,333,393.57 3.79 716,669.68 10,826,905.55 2.25
1-2年 304,005.27 0.08 30,400.53 61,612.75 0.01
2-3年 61,612.75 0.02 18,483.82 10,310.00 0.00
3年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
小计 14,699,011.59 3.89 765,554.03 10,898,828.30 2.26
合计 377,958,528.75 100 364,025,071.19 481,206,101.15 100.00
================续上表=========================
账龄结构 坏账准备计提
金额
单项金额重大及
单项金额不重大
但风险较高并单 470,307,272.85
独进行测试的其
他应收款
小计 470,307,272.85
其他 坏账准备计提
金额
1年以内 541,345.28
1-2年 6,161.27
2-3年 3,093.00
3年以上 0.00
小计 550,599.55
合计 470,857,872.40
注1：本科目期末数主要系控股股东及其关联企业占用资金。主要资金占用方列示如下
资金占用方名称 关联方关系 期末账面余额(万元)
广东景江实业发展公司 同一母公司控制的子公司 0.00
广东熙祥贸易有限公司 不详 0.00
广东联嘉发展有限公司 不详 0.00
广东燕宜宽贸易有限公司 不详 1,820.42
广东保税区禾嘉国际贸易有限公司 不详 0.00
广东禾臣实业有限公司 不详 0.00
珠海经济特区熔灏科技发展集团公司 不详 0.00
武汉长兴石化产品有限公司 同一母公司控制的子公司 2,000.00
上海安正教育科技发展公司 同一母公司控制的子公司 3,325.13
上海泛华进出口公司 同一母公司控制的子公司 726.00
上海原创投资发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,229.27
上海不锈钢制品有限公司 不详 1,300.00
力涛国际贸易（上海）有限公司 不详 1,600.00
上海新广企业发展有限公司 不详 3,000.00
上海恒翔大酒店 同一母公司控制的子公司 2,000.00
上海原创实业发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,500.00
山西富德投资有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,585.24
西安飞羽实业有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,300.00
西安佳安房地产开发有限公司 同一母公司控制的子公司 3,500.00
中油管道实业投资开发有限公司 与第一大股东形成一致行动人 5,500.00
上海飞马广告公司 不详 945.00
海南泰信实业有限公司 不详 0.00
河北龙昌药业有限公司 子公司的控股子公司 30.00
合计 35,361.06
注2：控股股东关联方-上海海贸有限公司占用公司资金770万元体现在子公司河北龙昌药业有限公司账上，由于该公司已被工商吊销营业执照，未纳入合并范围，以上控股股东及其关联企业35,361.06万元未含770万元。
注3：期末控股股东及其关联企业占用资金36,131.06万元，比期初数46,881.06万元，减少10,750万元，原因是本期重组方福建泰禾投资公司及三明国资委按有关重组协议替原大股东清欠10,750万元。
注4：期末单独测试并全额计提坏账准备的款项主要系控股股东及其关联企业占用资金，公司是根据公安机关调查、并结合西安飞天及邱忠保的现状作为单独测试的依据。
2、短期借款
借款类别 期末账面余额 期初账面余额
保证借款 181,725,097.00 279,356,841.78
信用借款
合计 181,725,097.00 279,356,841.78
注1：上述银行借款均已逾期。
注2：本期减少9763.17万元，系根据公司与部分债权人达成的债务和解方案，公司本期归还了借款3691.44万元，另将6071.73万元债务转入长期借款核算。
3、一年内到到期的其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
抵押借款
保证借款 14,900,000.00 29,900,000.00
合计 14,900,000.00 29,900,000.00
注1：上述借款均已逾期。
注2：期末比期初减少系本期根据债务和解协议归还借款。
4、预计负债
借款类别 期末账面余额 期初账面余额
预提对外担保负债 288,397,019.00 362,397,019.00
预提其他预计负债 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 328,397,019.00 402,397,019.00
（1）对外担保预计负债预提明细如下 单位:万元
计提预计负债金额
序号 贷款单位 担保余额 期末账面余额
1 华通天香集团股份有限公司 9,800.00 9800.00
2 福建实达电脑集团股份有限公司 4,770.00 4,770.00
3 福建实达电脑设备有限公司 3,000.00 3,000.00
4 中油龙昌、中油飞天 26,200.00 7,493.70
5 珠海经济特区熔灏科技发展有限公司 3,500.00 0.00
6 广州禾嘉国际贸易有限公司 3,000.00 0.00
7 三农安徽繁昌万利农化公司 86.00 86.00
8 陕西爱尔肤生物工程有限公司 900.00 0.00
9 北京立新纪达有限公司 2,690.00 2,690.00
10 成都华建商品砼有限责任公司 1,000.00 1,000.00
11 西安飞天科工贸集团有限公司 7,650.00 0.00
12 上海原创实业发展有限公司 4,000.00 0.00
13 珠海溶信/海南皇冠（股权收购） 9,199.56 0.00
14 中油龙昌集团股份有限公司 950.00 0.00
合计 76,745.56 28,839.70
================续上表=========================
序号 贷款单位 期初账面余额 备注
1 华通天香集团股份有限公司 9,800.00 注1
2 福建实达电脑集团股份有限公司 4,770.00 注2
3 福建实达电脑设备有限公司 3,000.00 注2
4 中油龙昌、中油飞天 7,493.70 注3
5 珠海经济特区熔灏科技发展有限公司 3,500.00 注4
6 广州禾嘉国际贸易有限公司 3,000.00 注5
7 三农安徽繁昌万利农化公司 86.00 注6
8 陕西爱尔肤生物工程有限公司 900.00 注7
9 北京立新纪达有限公司 2,690.00 注8
10 成都华建商品砼有限责任公司 1,000.00 注9
11 西安飞天科工贸集团有限公司 0.00
12 上海原创实业发展有限公司 0.00
13 珠海溶信/海南皇冠（股权收购） 0.00 注10
14 中油龙昌集团股份有限公司 0.00
合计 36,239.70
注 1：对华通天香集团股份有限公司的担保事项，基于该公司尚在重组中，重组情况尚未明确，我司与该公司的担保事项也未能在短期内得到解决，本年度对该公司担保已计提的预计负债予以保留。
注2：对实达电脑的担保事项，基于公司2008年2月19日股东大会已同意在双方重组过渡期内继续为实达电脑提供担保，所以本年度对实达电脑的担保所计提的预计负债予以保留。
注 3：对中油龙昌、中油飞天的担保事项，根据相关资料及法律意见书，本公司对该担保事项可能承担的最大损失为7,493.7万元，本报告期未取得新的证据，故对已计提的预计负债予以保留。
注 4：对珠海经济特区熔灏科技发展有限公司的担保事项，公司与深圳发展银行深圳五洲银行签署了《担保债务和解协议》，并按协议支付了和解价款，该项担保事项已获得实质性解除，本报告期对已计提的预计负债予以转回。
注 5：对广州禾嘉国际贸易有限公司的担保事项，公司与广东发展银行股份有限公司广州分行签署了《担保债务和解协议》，并按协议支付了和解价款，该项担保事项已获得实质性解除，本报告期对已计提的预计负债予以转回。
注6：对三农安徽繁昌万利农化公司的担保事项，虽然三农工会被强行扣走了100万元，但由于相关事项在本年度未取得新的进展，该预计负债拟予以保留。
注7：对陕西爱尔肤生物工程有限公司的担保事项，公司与华夏银行西安分行签署了《担保债务和解协议》，该项担保事项已获得实质性解除，本报告期对已计提的预计负债予以转回。
注 8：北京立新纪达有限公司的担保事项，本报告期未取得新的证据，故对已计提的预计负债予以保留。
注 9：成都华建商品砼有限责任公司的担保事项，因该公司与交通银行尚在接触中，该项担保事项对公司的影响程度存在较大的不确定性，该预计负债拟予以保留。
注10：该四项担保已与债权人达成债务和解协议，并已履行完毕，上年财务报告就已将计提的预计负债转回。
（2）对其他预计损失事项计提预计负债明细如下: 单位：万元
预计负债项目 预计负债期末数 预计负债期初数
向光大银行武汉分行借款 4,000.00 4,000.00
合计 4,000.00 4,000.00
注1：2008年3月29日公司与中国光大银行武汉分行签署了《债务和解协议》，协议约定：本公司应于2008年底前向光大银行武汉分行支付1750万元，光大银行武汉分行在收到上述款项后将豁免本公司所欠的其余债务。本公司已于2008年4月17日支付1000万元，基于上述和解协议未履行完毕，存在不确定性，本报告期对该项债务已计提的预计负债予以保留。
福建三农集团股份有限公司
董事长：
2008年6月26日